Налоговые вычеты в Казахстане: новые правила для работников и многодетных семей

В 2025 году в Казахстане вступили в силу новые правила применения налоговых вычетов для физических лиц. Изменения затрагивают всех наёмных работников, а также многодетные семьи и граждан, пользующихся налоговыми льготами по обучению, медицине и ипотечным займам, передает Аdaladam.kz.

Согласно Налоговому кодексу, казахстанцы по-прежнему имеют право на стандартные налоговые вычеты, обязательные пенсионные взносы, взносы на обязательное медицинское страхование, а также на так называемые прочие вычеты – по обучению, медицине, ипотечным процентам и добровольным пенсионным взносам.

Главное новшество — возможность авансового применения прочих вычетов

С этого года физические лица могут заранее применять предварительную сумму прочих налоговых вычетов через своего налогового агента (работодателя). Размер таких вычетов теперь ограничен 23,5-кратным месячным расчетным показателем (МРП) в месяц либо 282 МРП за календарный год.

При этом работник сам определяет планируемую сумму вычетов, исходя из ожидаемых расходов, и подаёт соответствующее заявление в бухгалтерию. Подтверждающие документы на этом этапе не требуются.

Обязательная декларация по итогам года

Воспользовавшись правом на предварительные вычеты, гражданин обязан будет до 15 сентября 2026 года подать декларацию о доходах и имуществе за 2025 год, указав все доходы, фактические суммы вычетов и приложив подтверждающие документы.

Если заявленная предварительно сумма окажется выше фактически подтвержденных расходов, налогоплательщику придётся вернуть разницу в бюджет.

Отдельные правила для многодетных семей

Для родителей многодетных семей предусмотрен выбор: один из родителей может применять налоговый вычет в размере 23,5 МРП в месяц, либо оба родителя — по 11,75 МРП в месяц каждый, чтобы суммарно не превышать годовой лимит в 282 МРП.

Дополнительный вычет для работников по договорам ГПХ

Важным новшеством стало введение отдельного налогового вычета для граждан, работающих по договорам гражданско-правового характера (ГПХ). Теперь они смогут уменьшать налогооблагаемый доход на сумму уплаченных социальных отчислений.

Эти изменения направлены на поддержку налогоплательщиков, расширение их прав и повышение прозрачности налогообложения.